2021-2022年永州市市級預算資金支出財政重點績效評價及運行監(jiān)控的綜合報告- 永州市財政局

2021-2022年永州市市級預算資金支出財政重點績效評價及運行監(jiān)控的綜合報告

文章來源：績效管理科發(fā)布時間： 2023-12-25 11:22 字號：小大

為貫徹落實黨中央、國務院和省委、省政府關于全面實施預算績效管理的決策部署，推進我市全過程預算績效管理，加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《永州市財政局關于轉發(fā)<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（永財績〔2020〕5號）等文件要求，經研究，印發(fā)了《永州市財政局關于開展市本級預算支出重點績效評價工作的通知》，制定了《永州市財政局關于開展市本級預算支出重點績效評價工作的實施方案》，對華為云計算服務等36個項目（含兩個涉密單位）專項資金及部門整體支出的投入和產出的績效情況進行了財政重點績效評價、績效運行監(jiān)控。

一、工作開展情況

2023年是全省財政系統(tǒng)“績效管理提升”行動年，省財政廳加大對市縣2023年度全面實施預算績效管理等重點工作的考核力度。為貫徹落實中央、省、市關于全面實施預算績效管理的決策部署，推進我市全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理，促進經濟社會高質量發(fā)展，今年以來，我們緊跟節(jié)拍，第一時間出臺《永州市財政局“績效管理提升年”行動實施方案》。對照《實施方案》責任分工表，倒排工期，加快推進財政重點績效評價工作。一是加強財審聯動。將華為云計算服務、上大公路、工傷保險基金等5個項目作為財審聯動重點項目開展預算績效管理，主動與審計部門共享績效評價資料，配合開展審計監(jiān)督，及時將發(fā)現問題反饋至主管部門及項目實施單位，提出明確的整改要求和時限，并向市政府專題報告華為云計算服務項目績效管理情況，積極推動財審聯動機制的落實落地，著力構建信息共享、工作共推、整改共促、成果共用的良性互動。二是強化部門整體支出績效評價。在部門（單位）績效自評全覆蓋的基礎上，選取市交警支隊、在部門（單位）績效自評全覆蓋的基礎上，選取市交警支隊、市財政局等12個預算單位開展2021年部門整體支出財政重點績效評價，原則上3-5年輪回覆蓋到位。三是重點項目績效評價。對永州市國土空間總體規(guī)劃編制項目、“大美永州”大穿越活動等6個政府購買服務、政府采購、專項資金項目開展擴面績效評價。四是全過程預算績效管理。會同相關科室（單位），已對市人大關注的2022年度文化生態(tài)旅游產業(yè)發(fā)展及獎勵資金、市本級高中生均經費等11個專項資金（項目）開展全過程預算績效管理，并出具績效評價（運行監(jiān)控）報告。五是開展專項債券績效評價。按照《財政部關于印發(fā)<地方政府專項債券項目資金績效管理辦法>的通知》（財預[2021]61號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》等文件規(guī)定及省審計關于我市本級政府債務績效評價問題整改要求，堅持“舉債必問效、無效必問責”原則，組織本級項目單位開展政府專項債券項目全生命周期績效管理，在項目單位績效自評全覆蓋的基礎上，現場抽查評價陽甸安置小區(qū)棚改、永州市醫(yī)養(yǎng)康體中心兩個項目，預算金額3.73億元。

本次財政評價先后經歷項目單位自評、公開擇優(yōu)競爭性談判確定中介機構、評價工作部署、評價實施方案準備、現場評價、評價報告審核修改、意見反饋和會審完善等環(huán)節(jié)。市財政局由副處級領導帶隊，從預算績效科、相關業(yè)務科室等抽調專人，聘請第三方專業(yè)評價機構，成立預算績效評價工作專班。對1000萬元以下的項目開展績效評價，由預算績效管理科牽頭，相關科室全程參與重點績效評價；對1000萬元以上的項目，市財政局聯動第三方專業(yè)評價機構組建績效評價工作組開展重點績效評價，發(fā)揮協同效益，提高評價工作的客觀性、獨立性，探索改進項目預算管理模式。為切實提高評價報告質量，績效評價組反復征求被評價單位、項目主管部門和相關職能科室的意見建議，盡量做到尊重客觀事實，確?？冃гu價結論的準確性。

二、評價結論

績效評價組采取定性定量評價、現場調研和非現場評價相結合的方式，通過政策研究、資料核查、比較分析、專家座談、問卷調查、電話訪談等多種方法，對被評價單位的項目決策、過程、產出和效益情況進行綜合分析、評價。根據湘財績〔2020〕7號第三十四條規(guī)定，績效評價結果采取評分與評級相結合的方式，總分設置為100分，等級劃分為四檔：90分（含）—100分為優(yōu)，80分（含）—90分為良，60分（含）—80分為較差，60分以下為差。根據綜合評價，此次績效評價結果擬為1個“優(yōu)秀”，30個“良”，4個“較差”等級。

三、項目績效評價情況。

由于被評價項目情況各異，項目基本情況、主要績效、存在問題詳見《2021-2022年度永州市市級財政支出重點績效評價基本情況及評價等次匯總表》?？傮w來看，永州市各部門認真落實市委市政府重大決策部署和重點工作任務，著力推動高質量發(fā)展，不斷加強資金使用管理，取得了明顯成效。

四、建議

（一）加強績效管理結果應用。及時將績效評價中發(fā)現的問題反饋至主管部門及項目實施單位，提出明確的整改要求和時限，并督促整改到位；加大績效管理結果公開力度，做到“非涉密全公開”；將績效管理結果作為預算管理、政策調整、資金安排、制度建設的重要依據。將本次績效管理結果與預算安排適當掛鉤，對發(fā)現問題的部門單位，按規(guī)定采取收回資金、調減預算等措施，體現激勵約束相容的績效導向，提升管理效能。

（二）抓好專項債券資金使用管理。項目主管部門和項目實施單位要加快推進項目建設進度，著力解決問題的堵點和難點，推動項目及早形成實物工作量，及時使用債券資金，充分發(fā)揮資金效益。財政、發(fā)改部門和項目主管部門要協同發(fā)力，強化專項債券“借、用、管、還”全生命周期管理，落實穿透式監(jiān)管要求，促進資金安全、規(guī)范、高效使用。

（三）控制代償風險。瀟湘擔保公司應落實主體責任，結合常規(guī)檢查結果，及時出具擔保業(yè)務檢查報告，便于準確、全面分析擔保異常業(yè)務，發(fā)布早期預警信息，積極采取相應的補救措施；完善代償及追償制度，在有效的制度保障下，減少應收代償款余額，加強清收力度，規(guī)避流動性風險；瀟湘擔保公司應對于需續(xù)貸的企業(yè)，除銀行評估外，也應完善全面評估方法和手段，對續(xù)貸業(yè)務進行信用風險管理，區(qū)別續(xù)貸業(yè)務的信用風險本質，將銀行風險控制與公司風險控制相結合，規(guī)避業(yè)務風險。

（四）加強單位內控管理。一是規(guī)范資金使用管理。各預算部門、項目單位應嚴格執(zhí)行資金使用管理制度，規(guī)范財務管理，規(guī)范津貼補貼管理，未經黨中央、國務院批準，超出國家明確規(guī)定范圍和標準發(fā)放的工資、津貼、補貼、自設項目或提高標準發(fā)放的各類津貼補貼等，一律取消。二是嚴格按概（預）算控制支出。項目支出必須是概算、預算范圍內的支出，支出不得超出概算、預算范圍。沒有概算、預算計劃而又必須支出的項目，在履行概算、預算審批調整程序后再支出，確保資金支出合法合規(guī)。三是規(guī)范單位資產管理。單位應加強資產管理維護，提高資產使用率；安排人員定期或不定期對資產進行盤點、對賬，做到賬實相符、賬賬相符。

（五）強化績效管理。一是強化各部門“花錢必問效，無效必問責”的績效意識，進一步完善預算績效管理制度和評價體系，扎實有序推進績效管理工作，構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。二是做實績效目標管理和績效監(jiān)控。所有申請預算資金的項目單位或部門都要填報項目或區(qū)域績效目標，各級財政和主管部門要加強對績效目標的實質性審核，使績效目標真正體現產出、結果、成本、效益等績效信息;加強對項目績效目標實現程度和資金執(zhí)行進度的“雙監(jiān)控”;定期調度項目實施，加快項目建設進度。三是提升績效評價質量。健全績效自評抽查和再評價機制，壓實部門(單位)績效自評責任。進一步突出績效評價重點，特別要加強對“三高四新”戰(zhàn)略實施、重大民生支出以及重大建設項目的績效評價，不斷提升績效評價的精準性和實效性。